ISA예금은 계좌 유형과 예치 기간에 따라 편입 가능 여부, 세제 적용 시점, 중도해지 이율이 달라집니다. 신탁형 개인종합자산관리계좌에서는 협약 금융회사의 정기예금을 편입할 수 있으나, 중개형 개인종합자산관리계좌에서는 예금과 적금 편입이 제한됩니다.
같은 개인종합자산관리계좌라도 신탁형·중개형·일임형의 운용 방식이 다르므로, 예금 편입을 목적으로 계좌를 개설할 때는 유형 선택이 우선됩니다. 예금 금리, 만기, 비과세 한도, 중도 인출 가능 금액도 계좌 개설 전에 산정할 항목입니다.
ISA 계좌 유형별 예금 편입 범위
개인종합자산관리계좌는 신탁형, 중개형, 일임형으로 구분합니다. 신탁형은 가입자가 금융상품을 직접 지정하고 금융회사가 매매·가입 절차를 처리하는 구조이며, 협약된 은행 또는 저축은행의 정기예금 편입이 가능합니다.
중개형은 가입자가 국내 상장주식, 상장지수펀드, 공모펀드, 채권 등 허용된 금융투자상품을 직접 거래하는 계좌입니다. 중개형 계좌의 매수 대상에는 은행 정기예금과 적금이 포함되지 않으므로, 예금 가입 화면이나 상품 목록이 제공되지 않습니다.
일임형은 금융회사가 제시한 모델 포트폴리오 가운데 투자 성향에 맞는 유형을 선택하는 방식입니다. 일임형의 편입 자산은 금융회사별 일임 운용계획에 따라 결정되며, 가입자가 특정 정기예금을 개별적으로 선택하는 구조는 아닙니다.
| 구분 | 운용 방식 | 정기예금 편입 | 주요 편입 대상 |
|---|---|---|---|
| 신탁형 ISA | 가입자 운용지시 | 가능 | 정기예금·펀드·상장지수펀드·파생결합증권·리츠 |
| 중개형 ISA | 가입자 직접매매 | 제한 | 국내 상장주식·상장지수펀드·공모펀드·채권·리츠 |
| 일임형 ISA | 금융회사 일임운용 | 운용계획별 상이 | 모델 포트폴리오 편입 금융상품 |
신탁형 계좌에서 편입되는 예금은 일반 입출금통장에 예치하는 방식과 구분됩니다. 계좌 내 운용지시를 통해 해당 예금 상품을 매수하고, 만기 또는 매도 시 자금이 ISA 계좌 안에서 관리됩니다.
신탁형 ISA예금 가입 구조와 조건
ISA예금은 개인이 예금 상품을 직접 개설하는 방식보다, 신탁형 ISA 취급기관이 협약 금융회사의 상품을 계좌에 편입하는 방식으로 운영됩니다. 우리은행의 ISA정기예금처럼 개인종합자산관리계좌 포트폴리오 편입을 목적으로 설계된 전용 정기예금도 판매되고 있습니다.
전용 정기예금의 가입 대상은 개인 고객이 아닌 ISA 취급 금융기관으로 정해지는 경우가 많습니다. 개인은 신탁형 ISA 계좌에서 운용지시를 제출하고, 계좌 취급기관은 해당 지시에 따라 예금 편입 절차를 진행합니다.
상품별 최소 가입금액은 1만원부터 설정될 수 있으며, 가입 기간은 3개월, 6개월, 12개월, 24개월, 36개월 등으로 구성됩니다. 실제 선택 가능 기간과 적용 금리는 계좌 취급기관, 협약은행, 가입 시점의 판매 조건에 따라 달라집니다.
신탁형 계좌를 통해 예금을 편입할 때는 예금 상품 자체의 만기와 ISA 의무가입기간을 분리하여 계산해야 합니다. 12개월 예금을 편입했더라도 ISA 세제 혜택을 유지하려면 계좌 가입일부터 3년의 의무가입기간을 충족해야 합니다.
- 신탁형 ISA 계좌 개설
- 협약 금융회사 예금 상품
- 운용지시 등록 절차
- 3개월·6개월·12개월·24개월·36개월 만기
- 상품별 최소 가입금액
- 중도해지 이율 조건
중개형 ISA 예금 편입 제한 이유
중개형 개인종합자산관리계좌는 증권사가 제공하는 직접투자형 계좌입니다. 가입자가 매수 주문을 직접 입력하는 거래 구조이므로, 계좌 안에서는 증권시장 거래가 가능한 금융투자상품을 중심으로 운용합니다.
은행 정기예금은 증권사 주문시장에서 매매하는 금융상품이 아니므로 중개형 ISA의 편입 대상에 포함되지 않습니다. 중개형 계좌에 현금성 자금이 남아 있더라도 해당 금액으로 은행 예금이나 적금을 가입할 수는 없습니다.
예금 만기자금을 중개형 ISA로 옮긴 뒤 예금 재예치를 계획하는 경우에는 계좌 유형을 다시 확인할 필요가 있습니다. 중개형 계좌에서는 상장지수펀드, 채권, 환매조건부채권 등 계좌별로 허용된 상품만 매수할 수 있으며, 상품군과 거래 가능 범위는 증권사별 약관에 따라 달라집니다.
파킹형 상장지수펀드는 중개형 ISA에서 활용되는 현금성 자산 대안으로 분류되지만, 은행 예금과 동일한 상품이 아닙니다. 매수 전 기초자산, 시장가격 변동성, 분배 방식, 예금자보호 적용 여부를 상품설명서와 투자설명서에서 확인합니다.
중개형 계좌의 보유 현금은 투자 대기자금 성격으로 관리됩니다. 예금 금리와 같은 확정이율이 자동 적용되는 구조가 아니며, 현금 보유에 대한 이자 지급 기준도 증권사 업무규정에 따라 달라집니다.
정기예금 금리와 세후 이자 계산
신탁형 계좌에서 예금을 편입할 때는 공시 금리와 우대 조건을 구분하여 계산해야 합니다. 최고우대금리는 급여이체, 마케팅 동의, 신규 고객 여부, 상품 가입 경로 등 개별 조건 충족 여부에 따라 적용됩니다.
2026년 7월 19일 기준 은행 정기예금 12개월 상품 가운데 한국스탠다드차타드은행 e-그린세이브예금은 기본금리 3.55%, 최고우대금리 3.85%를 제시합니다. 광주은행 굿스타트예금도 기본금리 3.35%, 최고우대금리 3.85%이며, 광주은행 미즈월복리정기예금은 기본금리 3.55%, 최고우대금리 3.75%입니다.
전북은행 JB 123 정기예금 만기일시지급식은 기본금리 3.15%, 최고우대금리 3.75%이며, 전북은행 JB 다이렉트예금통장 만기일시지급식은 기본금리와 최고우대금리가 모두 3.71%입니다. 한국은행 기준금리는 2025년 12월 기준 2.5%입니다.
| 은행·상품명 | 기본금리 | 최고우대금리 | 기간 |
|---|---|---|---|
| 한국스탠다드차타드은행 e-그린세이브예금 | 3.55% | 3.85% | 12개월 |
| 광주은행 굿스타트예금 | 3.35% | 3.85% | 12개월 |
| 광주은행 미즈월복리정기예금 | 3.55% | 3.75% | 12개월 |
| 전북은행 JB 123 정기예금 만기일시지급식 | 3.15% | 3.75% | 12개월 |
| 전북은행 JB 다이렉트예금통장 만기일시지급식 | 3.71% | 3.71% | 12개월 |
예를 들어 2,000만원을 연 3.85%로 12개월 예치하면 세전 이자는 770,000원입니다. 일반 과세계좌에서 이자소득세 15.4%를 적용하면 세금은 118,580원이고 세후 이자는 651,420원으로 계산됩니다.
ISA 계좌에서는 계좌 내 이익과 손실을 통산한 순소득을 기준으로 세제 혜택을 적용합니다. 예금 이자만 발생한 경우에도 계좌 전체의 다른 편입상품 수익과 손실, 만기 시점의 누적 손익을 기준으로 과세 대상 금액이 산정됩니다.
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